Hoeveel moet je als zzp’er apart zetten voor belasting?

Als zzp’er komt niet al het geld dat op je rekening binnenkomt ook echt bij jou terecht. Een deel is bedoeld voor de btw-aangifte en daarnaast moet je rekening houden met inkomstenbelasting en mogelijk andere fiscale verplichtingen. Toch is het verleidelijk om naar je banksaldo te kijken en te denken dat dat bedrag volledig beschikbaar is. Juist daar gaat het vaak mis. Door vanaf het begin bewust geld apart te zetten, voorkom je dat een belastingaanslag onverwacht hard aankomt.

Btw is geen omzet

Het belangrijkste onderscheid is dat de btw die je ontvangt eigenlijk nooit van jou is. Breng je 21% btw in rekening, dan incasseer je dat bedrag tijdelijk namens de Belastingdienst.

Je mag daar de btw die je zelf zakelijk hebt betaald weer vanaf trekken. Het bedrag dat overblijft, draag je af via je btw-aangifte.

Daarom is het verstandig om ontvangen btw niet als vrij besteedbaar geld te zien. Veel ondernemers zetten dit direct apart op een aparte zakelijke rekening. Zo voorkom je dat je het ongemerkt uitgeeft voordat de aangifte moet worden betaald.

Hoeveel zet je apart voor inkomstenbelasting?

Bij inkomstenbelasting ligt het iets ingewikkelder. Het bedrag dat je uiteindelijk betaalt, hangt namelijk af van je winst, aftrekposten, persoonlijke situatie en eventuele andere inkomsten.

Een vast percentage werkt daarom niet voor iedere ondernemer hetzelfde. Wel kun je werken met een ruime reservering en die gedurende het jaar bijstellen zodra duidelijker wordt hoeveel winst je daadwerkelijk maakt.

Een veelgebruikte werkwijze is om na iedere betaling direct bedragen te reserveren voor:

• de btw die je later moet afdragen;

• inkomstenbelasting over je verwachte winst;

• eventuele bijdrage Zorgverzekeringswet;

• onverwachte correcties of een hogere winst dan verwacht;

• andere zakelijke verplichtingen die later in het jaar komen.

Zo houd je beter zicht op welk deel van je saldo echt beschikbaar is.

Kijk niet alleen naar je omzet

Een veelgemaakte fout is belasting reserveren op basis van omzet. Voor de inkomstenbelasting draait het juist vooral om je belastbare winst: je omzet minus zakelijke kosten en eventuele fiscale aftrekposten.

Heb je bijvoorbeeld een sterke omzetmaand, maar ook grote zakelijke investeringen gedaan? Dan hoeft je winst niet even sterk te stijgen. Andersom kan een maand met relatief weinig kosten juist zorgen voor een hogere winst.

Daarom wordt reserveren nauwkeuriger wanneer je administratie actueel is.

Voorkom verrassingen aan het einde van het jaar

Als je administratie pas bij de jaarafsluiting volledig wordt bijgewerkt, weet je gedurende het jaar eigenlijk niet precies waar je financieel staat. Daardoor kan een belastingaanslag veel hoger uitvallen dan je had verwacht.

Een actueel overzicht geeft je veel meer controle. Je ziet hoeveel winst je tot nu toe hebt gemaakt, welke belastingverplichtingen eraan komen en of je reserveringen nog voldoende zijn.

Administratiekantoor in Utrecht voor meer grip op je cijfers

Een administratiekantoor in Utrecht kan je helpen om gedurende het jaar inzicht te houden in je winst en verwachte belastingdruk. Dat betekent dat je niet alleen achteraf cijfers laat verwerken, maar ook tussentijds weet welk bedrag verstandig is om apart te zetten.

Zoek je een administratiekantoor in Utrecht dat met je meekijkt naar je administratie en belastingreserveringen? Dan helpt goede begeleiding je om financiële verrassingen te voorkomen en met meer zekerheid te ondernemen.